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內金監(jiān)發(fā)〔2023〕59號

各盟市金融辦、財政局，滿洲里、二連浩特市金融辦、財政局，各政府性融資擔保機構：

現(xiàn)將《內蒙古自治區(qū)政府性融資擔保機構融資擔保業(yè)務盡職免責工作指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

內蒙古自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局

內蒙古自治區(qū)財政廳

2023年12月14日

內蒙古自治區(qū)政府性融資擔保機構

融資擔保業(yè)務盡職免責工作指引

第一章? ?總則

第一條 為貫徹落實黨中央、國務院關于金融支持小微企業(yè)和“三農三牧”發(fā)展的決策部署，建立我區(qū)政府性融資擔保機構“敢擔、愿擔、能擔”的長效機制，切實發(fā)揮支小支農融資增信作用，依據(jù)《國務院辦公廳關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見》（國辦發(fā)〔2019〕6號）、《中國銀保監(jiān)會等七部門關于做好政府性融資擔保機構監(jiān)管工作的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕39號）等有關規(guī)定，結合我區(qū)實際，制定本指引。

第二條 本指引所稱政府性融資擔保機構是指依法設立，由政府及其授權機構出資并實際控股，以服務小微企業(yè)和“三農三牧”主體為主要經(jīng)營目標的融資擔保、再擔保機構。

第三條 本指引適用對象為政府性融資擔保（再擔保）機構在政策性融資擔保業(yè)務辦理等環(huán)節(jié)中承擔管理職責和直接辦理業(yè)務的工作人員，包括但不限于政府性融資擔保（再擔保）機構負責人、評審委員會成員、相關業(yè)務部門管理人員和直接經(jīng)辦人員。

本指引所指政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務范圍是指為小微企業(yè)、“三農三牧”和戰(zhàn)略性新興產業(yè)等市場主體開展的單戶擔保金額1000萬元及以下且綜合擔保費率不超過1%、再擔保費率不超過0.5%的業(yè)務。

本指引所稱小微企業(yè)、“三農三牧”和戰(zhàn)略性新興產業(yè)融資主體包括小微企業(yè)、個體工商戶、小微企業(yè)主、農牧戶、新型農牧業(yè)經(jīng)營主體。小微企業(yè)認定標準按照中小企業(yè)劃型標準有關規(guī)定執(zhí)行，農牧戶認定標準按照支持小微企業(yè)融資稅收政策有關規(guī)定執(zhí)行。

第四條 本指引所稱盡職免責工作是指擔保機構在融資擔保、再擔保業(yè)務發(fā)生代償損失后，經(jīng)過有關工作程序認定，有充分證據(jù)表明，擔保機構內部部門及相關工作人員已按照有關法律法規(guī)以及機構內部管理制度勤勉履職的，應免除其全部或部分責任，包括組織處理、降低內部考核等次、扣減薪酬和紀律處分等責任。

第二章? 盡職要求

第五條  政府性融資擔保（再擔保）機構應當根據(jù)相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)監(jiān)管要求，建立健全經(jīng)營管理、項目評審、保后管理、代償追償、風險控制、重大風險事件應急預案、財務管理、內部審計、問責追責等內部管理制度，明確盡職要求，做到履職盡責有章可依、有責必究、盡職免責。

第六條 ?政府性融資擔保（再擔保）機構人員應當根據(jù)相關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構內部管理制度規(guī)定的程序和內容規(guī)范履職，確保業(yè)務合法合規(guī)且履行忠實和勤勉義務。辦理業(yè)務時，對涉及本人近親屬等具有利害關系的人員和機構申請的業(yè)務，應當主動報告并遵循回避原則。未主動報告的，不適用本指引。

第三章? 免責情形與問責要求

第七條 政府性融資擔保（再擔保）機構開展政策性融資擔保業(yè)務，符合以下要求，無違反有關法律法規(guī)、政策要求、監(jiān)管規(guī)定和內部規(guī)章的情形，原則上不追究機構及其負責人或相關管理人員的領導和管理責任：

（一）政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務年度代償率未超過5%的。

（二）按照《融資擔保公司監(jiān)督管理條例》（國務院令第683號）、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔2017〕90號）等國家法律法規(guī)規(guī)章、行業(yè)監(jiān)管要求，采取了必要措施和履行了必要程序后做出的呆賬核銷行為。

（三）政府性融資擔保（再擔保）機構出資人或主管部門規(guī)定的其他盡職情形。

第八條 參與業(yè)務辦理流程的管理和業(yè)務人員在依法合規(guī)履職前提下，符合下列情形之一的，可免除全部或部分責任：

（一）?為維護社會穩(wěn)定和防范化解風險，按照政策要求，對特定對象進行扶持的融資擔保業(yè)務，依法依規(guī)辦理仍出現(xiàn)風險或者造成損失的；

（二）?因自然災害、動植物疫病、國家重大政策調整等不可抗力因素導致發(fā)生代償，且可提供相關證明、相關人員在風險發(fā)生后及時揭示風險并采取風險化解措施的；

（三） 債務人因遭受重大災難或突發(fā)變故，導致政策性融資擔保業(yè)務發(fā)生代償，如火災、重大交通事故、重病、意外死亡等，且具備有效證明材料的；

（四） 擔保貸款本金已還清70%以上，僅因少量欠款欠息造成發(fā)生代償，且已按有關管理制度積極采取追索措施的；對已經(jīng)發(fā)生代償?shù)臉I(yè)務，在規(guī)定期限內，經(jīng)過積極追索收回了70%以上代償金額的；

（五） 因工作調整等移交的存量擔保業(yè)務，移交前已暴露風險，后續(xù)接管的工作人員在風險化解及業(yè)務管理過程中無違規(guī)失職行為的；移交前未暴露風險，后續(xù)接管的工作人員及時發(fā)現(xiàn)風險，并采取措施減少損失的；

（六） 在檔案或業(yè)務流程中有書面記錄或有其他可采信的證據(jù)表明,在集體決策時明確提出不同意見（有合法依據(jù)），經(jīng)事實證明該意見正確，且該項決策與擔保業(yè)務風險存在直接關系的和對不符合有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及融資擔保機構內部管理制度的業(yè)務曾明確提出反對意見，或者對擔保業(yè)務風險有明確警示意見，但上級決策仍決定予以辦理，發(fā)生政策性融資擔保業(yè)務代償損失的；

（七）?當債務人出現(xiàn)了難以按期償還貸款風險隱患時，又不能及時化解風險，經(jīng)政府性融資擔保（再擔保）機構內部程序決策后，經(jīng)與銀行協(xié)商，通過減少貸款額度或者強化反擔保措施等緩釋風險，最終明顯降低代償額度的；

（八）?其他無充分證據(jù)證明工作人員未按照有關法律法規(guī)和內部規(guī)章實施規(guī)范化操作或未勤勉盡職情形的；

（九）?法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定的其他免責或者從輕處理情形的。

第九條 參與業(yè)務辦理流程的管理和業(yè)務人員存在以下情形的，不得免責，應當依法依規(guī)追究相關責任：

（一）?違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和內部管理制度，且造成擔保業(yè)務發(fā)生代償或損失的；

（二）?存在弄虛作假，與債務人、合作機構等互相勾結、故意隱瞞真實情況騙取擔保授信的；

（三）?在業(yè)務辦理過程中向債務人索取或者接受經(jīng)濟利益的，或向債務人隨意取費，變相增加債務人融資成本的；

（四）?因主觀原因違反內部管理制度，未按照規(guī)定流程完成相關操作或者未勤勉盡職，在政策性融資擔保業(yè)務中存在重大失誤的；

（五）?發(fā)現(xiàn)債務人發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未及時報告、進行實地調查、制定和實施風險化解方案，延誤時機，致使發(fā)生代償?shù)模?

（六）?發(fā)生代償后，存在未按時履行催收義務等不作為情形，導致債權追償超過訴訟時效、喪失全部或者部分債權或者損失擴大的；

（七）?在抵（質）押擔保業(yè)務中，存在未按規(guī)定依法辦理抵（質）押登記手續(xù)或未按照規(guī)定對抵（質）押物進行實地核查和權利憑證核查，或惡意造成抵（質）押物評估嚴重失實的；

（八）?其他違反有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保（再擔保）機構內部管理制度的行為或政府性融資擔保（再擔保）機構出資人或主管部門規(guī)定的其他不得免責情形。

第十條 執(zhí)行盡職免責后，若有證據(jù)證明政府性融資擔保（再擔保）機構人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定；同一業(yè)務工作人員應對多戶業(yè)務承擔責任的，應當統(tǒng)一考慮、合并問責；未履行或者未正確履行職責，造成國有資產損失或者其他嚴重不良后果的，經(jīng)調查核實和責任認定，不論是否已辭職、調離、提拔或退休，仍應按照本指引依法依規(guī)追責問責。

第四章 ?工作流程

第十一條 政府性融資擔保（再擔保）機構應當成立盡職免責調查認定工作小組（以下簡稱工作小組），負責盡職免責的調查、評議、認定和處置工作，小組成員報董事會或公司章程規(guī)定的決策機構審議。涉及政府性擔保機構負責人盡職免責的調查、評議、認定和處置，應當報履行出資人職責的部門審核和決定。

第十二條 政策性融資擔保（再擔保）業(yè)務發(fā)生代償損失后，應當盡快開展責任認定工作。對相關工作人員的盡職免責處理，必須以開展盡職調查與評議并進行責任認定為前提，不得以合規(guī)檢查、專項檢查等檢查結論替代盡職調查、盡職評議和責任認定。

盡職調查可采取調閱、審核相關業(yè)務資料等非現(xiàn)場方式，以及必要的談話、調查核實等現(xiàn)場方式進行。調查情況應作為盡職評議的重要依據(jù)。

第十三條 盡職調查結束后，應當開展盡職評議并形成盡職評議報告。

（一）開展盡職評議時，被評議的承擔管理職責和直接辦理業(yè)務的工作人員（以下簡稱“被評議人”）應主動回避，不得參與評議工作；

（二）報告主要內容應當包括具體業(yè)務辦理情況、業(yè)務各環(huán)節(jié)工作人員履行職責情況和被評議人日常經(jīng)辦業(yè)務整體風險情況等，并依據(jù)相關規(guī)定對被評議人是否盡職給出明確的評議結論；

（三）評議結論分為盡職、基本盡職、不盡職三類：盡職是指按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保（再擔保）機構內部管理制度認真履行職責的；基本盡職是基本履行工作職責，但在辦理程序、風險防控措施等方面仍需改進，發(fā)現(xiàn)的問題不是導致業(yè)務出現(xiàn)風險的直接原因的；不盡職是指未按照有關法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件以及政府性融資擔保（再擔保）機構內部管理制度履行職責的。

第十四條  盡職評議結論應提交擔保機構黨組織、董事會或公司章程規(guī)定的決策機構審議。盡職評議結論審議確定后，工作組應制作事實認證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在規(guī)定期限內提出書面異議的，應注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在規(guī)定期限內提出書面異議的，工作組應對其意見及證明材料進行審核復議；經(jīng)審核，若有證據(jù)證明存在責任認定錯誤的，應在規(guī)定期限內重新認定責任；不予采納的，應作出書面說明。

第十五條 盡職評議結論認定為盡職的，可以免除責任；認定為基本盡職的，可酌情減免責任追究；認定為不盡職的，應根據(jù)有關法律法規(guī)以及擔保機構內部管理制度規(guī)定，啟動責任追究程序。

第十六條 責任認定結果應在政府性融資擔保（再擔保）機構內部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門。責任認定結果作為內部考核被評議人及其所在部門的重要因素?？己嗽u價結果與被評議人及其所在部門負責人薪酬掛鉤。

第十七條 ?政府性融資擔保（再擔保）機構應建立健全盡職免責工作檔案管理制度，客觀、全面地記錄調查、評議、認定過程和結果，并將相關材料存檔。

第五章? 附則

第十八條  政府性融資擔保（再擔保）機構應按照國家和行業(yè)監(jiān)管相關規(guī)定，根據(jù)本指引要求，完善本機構政策性融資擔保業(yè)務盡職免責實施細則，明確代償容忍度、盡職免責與問責情形、責任認定程序、處罰措施等，作為本機構開展盡職免責的依據(jù)，并報出資人同意。

第十九條 本指引由自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局、財政廳負責解釋。

第二十條 本指引自發(fā)布之日起實施。